Что изменится в уплате налогов и страховых взносов в 2025 году
Налог на доходы физлиц
Изменения по страховым взносам
В 2025 году ожидаются значительные изменения в налоговом и страховом законодательстве, которые окажут существенное влияние на как физических, так и юридических лиц. Эти реформы направлены на модернизацию налоговой системы, оптимизацию процесса уплаты страховых взносов и упрощение взаимодействия между налогоплательщиками и государственными органами. Введение новых правил и ставок, а также пересмотр налоговых льгот и вычетов, призваны улучшить экономическую среду, повысить прозрачность и справедливость налогообложения, а также адаптировать систему к современным реалиям.
Налог на доходы физлиц
С 2025 года в Российской Федерации планируется введение новой пятиступенчатой шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которая заменит действующую двухступенчатую систему. Текущая схема предусматривает две ставки: 13% для доходов до 5 миллионов рублей в год и 15% для доходов, превышающих этот порог. Новый подход предполагает более детализированное налогообложение в зависимости от уровня доходов.
Новая шкала налога будет следующей:
- 13% — применяется к доходам до 2,4 миллиона рублей в год.
- 15% — охватывает доходы от 2,4 до 5 миллионов рублей.
- 18% — касается доходов в пределах от 5 до 20 миллионов рублей.
- 20% — применяется к доходам от 20 до 50 миллионов рублей.
- 22% — относится к доходам, превышающим 50 миллионов рублей.
Суть изменений заключается в том, что новая шкала сохраняет принцип прогрессивного налогообложения, при котором более высокая ставка применяется не ко всем доходам, а лишь к той части дохода, которая превышает установленный лимит. Такие изменения направлены на более справедливое распределение налогового бремени и лучшее соответствие ставкам уровню дохода. Это позволит более точно учитывать разницу в доходах и обеспечит более прогрессивный подход к налогообложению.
Изменения по страховым взносам
С 2025 года для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), чья деятельность относится к «Обрабатывающим производствам» по классификатору ОКВЭД, вводится возможность применения пониженного тарифа страховых взносов. Новый тариф составит 7,6% на суммы, превышающие минимальный размер оплаты труда. Однако, чтобы воспользоваться этим сниженным тарифом, бизнес должен соответствовать ряду дополнительных условий.
Основные требования для применения пониженного тарифа включают:
- Отсутствие работы с подакцизной продукцией: Компании, занимающиеся подакцизными товарами, не смогут использовать льготный тариф.
- Минимум 70% годового дохода от основной деятельности: Бизнес должен получать не менее 70% своего дохода от обрабатывающих производств, чтобы претендовать на льготу.
Определение доходов для применения льготы будет осуществляться следующим образом:
- Для организаций на ОСНО (общей системе налогообложения): Доходы будут учитываться в соответствии с правилами расчета налога на прибыль.
- Для предпринимателей на ОСНО: Доходы будут определяться по правилам исчисления НДФЛ.
- Для компаний и ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения): Доходы будут рассчитываться по правилам, применяемым к налогу на упрощенке.
Внедрение новых правил потребует от бизнеса и физических лиц внимательной подготовки и адаптации. Важно заблаговременно ознакомиться с новыми нормами, пересмотреть бухгалтерские и налоговые процессы, а также, при необходимости, проконсультироваться с экспертами. Это поможет минимизировать возможные риски и максимально эффективно воспользоваться предлагаемыми льготами и изменениями.
В целом, предстоящие реформы направлены на модернизацию системы налогообложения и страхования, улучшение прозрачности и справедливости налогового бремени. Ожидается, что эти изменения принесут долгосрочные положительные результаты и способствуют более здоровой и динамичной экономической среде.
Концелидзе Эднарий Эмзариевич Эксперт по юридическим вопросам