Налоговая реформа

Со следующего года в России вступает в силу новая реформа, которая призвана оптимизировать налоговую систему и увеличить поступления в бюджет. В данной статье мы рассмотрим основные изменения, которые коснутся как предпринимателей, так и простых граждан.

Изменения в УСН

С 2025 года введены новые правила для ИП и организаций на «упрощёнке» (УСН). Теперь они будут обязаны уплачивать НДС. Но есть исключения. Автоматически освобождаются от НДС:

• компании на УСН, чьи доходы за прошлый год составляют не больше 60 000 000 ₽;
• только что созданные организации;
• новые ИП.

Если доход с начала года превысит установленный лимит в 60 000 000 ₽, освобождение от НДС перестанет действовать с 1го числа следующего месяца.

При сумме доходов от 60 000 000 ₽ до 250 000 000 ₽, ставка НДС составит 5%.

Как только сумма доходов превысит 250 000 000 ₽, ставка возрастет до 7%. Эту ставку можно применять до тех пор, пока доход не станет больше 450 000 000 ₽.

Применять УСН в 2025 году можно при выполнении трех условий:

1. доходы за 9 мес. 2024 года не превышают 337 500 000 ₽ (этот лимит будет индексироваться ежегодно).
2. остаточная стоимость осн. средств не превышает 200 000 000 ₽.
3. количество работников – не больше 130 чел.

Также отменяются повышенные ставки по УСН, что немного облегчит налоговое бремя для бизнеса. С 25 года будут применяться только обычные (базовые) ставки – 6% и 15%, если иные значения не предусмотрены субъектами РФ.

Изменения по НДФЛ

В следующем году резиденты России начнут платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по новой шкале. Это изменение коснется работников по всей стране за исключением тех, кто живет и работает на Крайнем Севере, где предусмотрены особые условия (до 5 млн – 13%, от 5 млн – 15%).

Сумма дохода, ₽	Ставка НДФЛ с 2025 года
До 2 400 000	13%
2 400 000 – 5 000 000	15%
5 000 000 – 20 000 000	18%
20 000 000 – 50 000 000	20%
От 50 000 000	22%

Ставки по имущественным налогам

Для собственников земли вводятся новые условия: льготная ставка в 0,3% больше не будет доступна для участков, чья кадастровая стоимость составляет больше 300 000 000 ₽. Для них вступает в силу предельная ставка в 1,5%, что может значительно увеличить налоговую нагрузку на владельцев дорогой недвижимости.

Здесь также есть ряд исключений. Новая ставка не затронет участки, используемые для:

• сельхоз. нужд;
• оборонных задач;
• таможенных целей.

Налог на прибыль

С 2025 года основная ставка налога на прибыль увеличивается до 25%, из которых 8% пойдут в федеральный бюджет, а 17% — в региональные бюджеты. Эти изменения помогут увеличить доходы бюджетов всех уровней и направить средства на развитие регионов страны.

Ставка налога на прибыль для IT-компаний составит 5%. Льготная ставка для ИТ-сектора будет действовать до 2030 года.

Госпошлины

Повышение пошлин для физ. лиц и бизнеса при сделках с недвижимостью также станет частью новой налоговой реформы. Это касается регистрации прав и прочих сделок с недвижимостью, что увеличит расходы на приобретение и продажу квартир и домов.

Пошлины будут увеличены ровно вдвое. Для физ.лиц ставка составит 4 000 ₽, для юр.лиц – 44 000 ₽.

Новые акцизы

С 2025 года увеличатся ставки акцизов для различных товаров, включая:

• этиловый спирт,
• алкогольную продукцию,
• табачные изделия,
• авто- и мототехнику,
• бензин, дизельное топливо, моторные масла.

Нововведением станет расширение перечня подакцизных товаров, что поможет дополнительно увеличить доходы бюджета. Например, в этот список войдут жидкости для вейпов и электронных сигарет.

Туристический налог

Важным новшеством станет введение туристического налога, который заменит курортный сбор. Этот налог будет распространяться на всю территорию России и станет новым инструментом для финансирования инфраструктуры и услуг в регионах.

Размер туристического налога будет установлен региональными властями самостоятельно. Минимальная сумма налога составит 100 ₽ за сутки проживания в гостинице или отеле.

Итак, нововведения затронут почти всех налогоплательщиков. Успешная реализация этих изменений будет способствовать бюджетному стимулированию экономики. Тем не менее, для многих бизнесменов и граждан увеличение налоговой нагрузки может стать серьезным вызовом.