Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Регулярное посещение стоматолога — ключ к здоровым зубам, хорошему самочувствию и общему благополучию. Стоматологические услуги стоят сейчас немало, однако часть потраченных денег можно вернуть, оформив налоговый вычет. Узнайте, кто, как и где может получить вычет на лечение зубов.

Кто может получить налоговый вычет?

На вычет могут претендовать все официально работающие граждане Российской Федерации, которые уплачивают подоходный налог (НДФЛ). Налогоплательщик может получить вычет не только за себя, но и за членов своей семьи – супруга, родителей и детей. Главное условие — наличие задекларированного дохода в тот год, когда оплачивались услуги стоматолога.

Еще одно важное условие – у стоматологии должна быть действующая лицензия. Это лучше уточнить у администратора клиники перед тем, как начать лечение.

Какие услуги покрываются налоговым вычетом?

Налоговый вычет предоставляют на две категории услуг:

• Обычные медицинские услуги. Это включает большинство стандартных процедур, таких как лечение кариеса, удаление зубов, профессиональная гигиена полости рта и т.д. С 2025 года лимит вычета на такие услуги составляет до 150 000 руб. в год, а значит, максимальная сумма вычета составит 150 000 х 13% = 19 500 руб. В 2024 году лимит составлял 120 000 рублей.
• Дорогостоящие медицинские услуги. К этой категории относятся более сложные и затратные процедуры, такие как имплантация дентальных протезов. Для таких услуг нет лимита на вычет, и 13% исчисляется от всей стоимости имплантации.

Как оформить налоговый вычет?

Чтобы оформить вычет по расходам, понесенным до 1-го января 2024 года, нужно выполнить следующие шаги:

• Подготовить документы. Понадобятся следующие документы:

*Если вычет оформляется на лечение родственников.

Важно: для расходов, понесенным позднее 1го января 2024 года вместо вышеперечисленных документов нужно предоставить справку об оплате услуг из стоматологии. Договор, лицензию и чеки предоставлять не нужно.

• Заполнить 3-НДФЛ. Заполнить форму можно письменно в отделении ФНС или онлайн в Личном кабинете налогоплательщика.
• Подать документы. Документы и заполненная декларация подаются в отделение ФНС по месту регистрации. Это можно сделать самостоятельно, по почте или в Личном кабинете на сайте ФНС.
• Дождаться решения. Налоговая служба проведет проверку документов в течение 3-х месяцев и в случае положительного решения вам будет возвращен налог по указанным реквизитам.

С 2025 года физические лица могут оформить вычет за 2024 год по упрощённой схеме – без подачи документов. В этом случае справку об услугах стоматологическая клиника пп передаст ФНС сама в электронном виде.

Чтобы получить упрощенный вычет, необходимо:

• Зайти в Личный кабинет на сайте ФНС;
• Найти предзаполненное заявление в разделе “Вычеты в упрощенном порядке”;
• Проверить, подписать заявление электронной подписью и отправить его на проверку.

Сроки рассмотрения заявлений при упрощённом вычете сокращены до 1го месяца. Выплата придёт в течение двух недель после окончания проверки.

Частые ошибки при оформлении

Чтобы своевременно получить налоговый вычет, избегайте следующих ошибок:

• Отсутствие нужных документов. Если вы подаете декларацию за 2022 или 2023, убедитесь, что предоставили все требуемые документы, включая копии договоров со стоматологической клиникой, её лицензию, чеки и т.д.
• Истечение срока давности. Оформить вычет за лечение можно в течение трёх лет с момента оплаты медицинских услуг.
• Неправильное заполнение декларации. Проверьте правильность всех данных перед отправкой документов.
• Неправильный расчет суммы вычета. Ошибки в расчетах могут привести к недополучению положенной суммы возврата.

Налоговые вычеты – одни из самых востребованных. Не упускайте возможность получить возврат части средств, потраченных на стоматологические услуги!