Налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на детей – это финансовая мера поддержки со стороны государства, направленная на снижение налоговой нагрузки на граждан, воспитывающих детей. Сегодня мы расскажем, кому предоставляется такой вычет, куда обращаться и какие документы потребуются для его оформления.

Что это за вычет?

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база при расчете НДФЛ. Трудоустроенные граждане, имеющие детей, не платят часть налога в бюджет, а получают её вместе с зарплатой.

В России размер НДФЛ составляет 13% от суммы доходов физлица. Вычет предоставляется родителям на всех детей до 18 лет (до 24 лет, если ребенок – студент очного отделения), что помогает уменьшить налоговые отчисления в бюджет.

Предоставляемые суммы вычета:

Сумма вычета не означает, что родитель будет получать эту сумму на руки. Она означает, что именно на столько будет уменьшена налогооблагаемая база, т.е. доход, с которого уплачивается налог. Чтобы посчитать свою выгоду, нужно эту сумму умножить на 13%. Например, если в семье 1 ребенок, его родители сэкономят на уплате налога 1 400 х 13% = 182 рубля в месяц.

Детский вычет можно оформить по всем доходам, с которых уплачивается НДФЛ в размере 13%. К таким доходам относятся зарплата, гонорары, доходы от сдачи в аренду имущества, проценты по вкладам и т.д.

Государство предоставляет налоговую льготу до тех пор, пока общий доход гражданина с начала года не превысит 350 тыс. р. Далее право на вычет теряется и возобновляется лишь с началом нового года.

Когда старший ребёнок достигает 18 лет, вычет по нему больше не предоставляется. Однако если он обучается на очном отделении (не важно – платно или бесплатно), выплаты по нему будут продлены до окончания обучения (макс. до 24 лет). Для этого родителям нужно предоставить работодателю справку, подтверждающую очное обучение ребенка.

В феврале 2024 года Президент предложил увеличить налоговый вычет на 2го ребенка до 2800 р./ мес., а на 3го и каждого последующего – до 6000 р. / мес. Путин также отметил, что такую меру поддержки семьи должны получать в автоматическом режиме (без подачи заявлений). Кстати, в будущем власти также планируют поднять лимит по сумме дохода с 350 000 р. до 450 000 р. Следите за обновлениями на нашем сайте - мы расскажем обо всех изменениях в этой сфере.

Кто может получить детский вычет?

Право на получение такого вычета имеют родители (опекуны/попечители/усыновители), являющиеся гражданами РФ. Главное условие – это наличие “белой” зарплаты или других доходов, с которых уплачивается НДФЛ.

Оформить вычет на ребенка могут даже разведенные, проживающие отдельно родители. Доказать участие в содержании ребенка можно с помощью алиментного соглашения или решения суда о взыскании алиментов. Если родитель не содержит ребенка, право на вычет теряется.

Если один родитель погиб или признан без вести пропавшим, другой родитель вправе оформить двойной вычет. Такой вычет также могут оформить матери-одиночки при условии, что в свидет-стве о рождении детей не внесены данные об отце, а отчество записано по указанию матери.

Кто не может получить детский вычет?

В этот список входят лица, которые:

• трудоустроены не официально или безработные, не имеющие дохода, облагаемого НДФЛ;
• лишены род. прав;
• не участвуют в содержании ребенка.

Кроме того, претендовать на такой вычет не могут супруги опекунов, попечителей и усыновителей.

Как рассчитать сумму вычета?

Давайте рассмотрим расчёт на примере. У Светланы и Александра трое детей: 2, 5 и 9 лет. Светлана находится в декретном отпуске, а значит получить вычет не может.

Александр официально трудоустроен и получает 45 000 р. до вычета налога. За троих детей вычет составит:

1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 р.

Чтобы узнать, какую надбавку Александр получит к зарплате, нужно это сумму умножить на 13%. Получаем:

5 800 р. х 13% = 754 р.

Первые 7 месяцев в году Александр будет иметь право на получение вычета. В августе его суммарный доход превысит 350 тыс. рублей, после чего он перестанет получать вычет до конца этого года.

В итоге, бюджет семьи за 7 месяцев пополнится на:

754 р. х 7 мес. = 5 278 р.

Какие документы понадобятся?

Список документов для оформления вычета:

• Заявление (можно написать в произвольной форме или попросить образец в бухгалтерии);
• Копии свидет-ства о браке и рождении детей;
• Справку МСЭ (если ребенок признан инвалидом);
• Копию решения суда (если ребенок – приемный);
• Справку с места учёбы (если ребенок-студент учится очно).

Оформить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или прямо на работе. Рассмотрим пошагово, как это сделать.

Как получить вычет на работе - пошаговая инструкция

Для этого необходимо:

• Подготовить пакет документов (список приведен выше);
• Составить заявление на имя вашего работодателя с просьбой учесть налоговый вычет;
• Предоставить документы в отдел бухучета.

Писать заявление на следующий год не нужно – вычет будет продлён автоматически. Новое заявление потребуется только, если в вашей семье появился новый ребенок или вы сменили работу.

При смене работы предоставьте в бухгалтерию справку о доходах с предыдущего места работы. Бухгалтер учтёт полученные ранее доходы, и, если вы еще не достигли лимита в 350 тыс. рублей, предоставит вам вычет.

Как получить налоговый вычет в ФНС?

Если ранее вы не пользовались детским вычетом, вы можете легко вернуть переплаченный налог, но только за последние 3 года. Для этого необходимо:

• Заполнить 3-НДФЛ за те года, за которые вы хотите оформить возврат;
• Приложить к декларации необходимые документы, включая справку 2-НДФЛ;
• Подождать рассмотрения документов налоговыми органами.

Подать все документы можно онлайн на сайте nalog.ru. Там же в личном кабинете вы найдете электронные справки 2-НДФЛ, так что обращаться в бухгалтерию по месту работы вам не придется.

После проверки при положительном решении налоговая служба перечислит сумму переплаты на банковский счет, указанный вами в заявлении. Как правило, проверка занимает 3 месяца.